L’Internal Revenue Service (IRS) a récemment apporté plus de clarté sur la fiscalité des cryptomonnaies aux États-Unis via son site officiel, répondant aux préoccupations de nombreux détenteurs d’actifs numériques. Avec la popularité croissante des cryptomonnaies et le nombre croissant d’investisseurs, il est essentiel de comprendre les obligations fiscales et comment déclarer avec précision les portefeuilles d’actifs numériques.

Selon l’IRS, les actifs numériques, y compris les cryptomonnaies telles que Bitcoin, Ethereum et autres altcoins, sont considérés comme des biens à des fins fiscales. Cela signifie que les bénéfices ou pertes résultant de la vente ou de l’échange de ces actifs doivent être déclarés en tant que plus-values ou moins-values sur les déclarations de revenus.

Pour calculer les plus-values ou les moins-values sur les actifs numériques, les investisseurs doivent déterminer la valeur marchande des cryptomonnaies en dollars américains au moment de la transaction. Cela peut être obtenu auprès d’une plateforme d’échange de cryptomonnaies ou d’autres sources fiables. La différence entre le coût d’achat initial (également connu sous le nom de base de coût) et la valeur marchande au moment de la vente ou de l’échange est considérée comme la plus-value ou la moins-value.

Il est important de noter que non seulement la vente d’actifs numériques est imposable, mais d’autres transactions impliquant des cryptomonnaies peuvent également entraîner des obligations fiscales. Cela inclut l’échange d’une cryptomonnaie contre une autre, l’utilisation d’actifs numériques pour acheter des biens ou des services, et la réception de cryptomonnaies en paiement pour un travail ou en récompense pour des activités de minage ou de staking.

De plus, si vous détenez des cryptomonnaies dans le cadre d’une entreprise, tous les revenus générés par ces actifs doivent être déclarés en tant que revenus ordinaires, soumis à l’impôt sur le revenu des travailleurs indépendants. Cela s’applique aux mineurs, aux stakers et aux traders qui opèrent en tant qu’entreprise.

Afin de déclarer avec précision votre portefeuille de cryptomonnaies, vous devez conserver des registres détaillés de vos transactions, y compris la date de chaque transaction, la valeur marchande à ce moment-là et la base de coût. Ces informations seront cruciales lors de la déclaration de vos impôts et du calcul de vos plus-values ou moins-values.

Il est crucial de comprendre que l’omission de déclarer les transactions d’actifs numériques peut entraîner des pénalités et des intérêts. L’IRS intensifie ses efforts pour assurer la conformité dans le domaine des cryptomonnaies, y compris en envoyant des lettres d’avertissement aux contribuables qui pourraient avoir sous-déclaré leurs transactions d’actifs numériques.

En résumé, en tant qu’investisseur ou utilisateur de cryptomonnaie, il est essentiel de comprendre vos obligations fiscales et de déclarer avec précision votre portefeuille d’actifs numériques. Veillez à conserver des registres détaillés de vos transactions et consultez un professionnel de la fiscalité si vous avez besoin d’aide pour naviguer dans le monde complexe de la fiscalité des cryptomonnaies.